משרד עו"ד המתמחה במס שבח
עסקאות נדל"ן מערבות סכומי כסף גבוהים ובהתאם גם תשלומי מס לא מבוטלים. חוק מיסוי מקרקעין בישראל קובע חובת תשלום מס לכל אדם פרטי או תאגיד שמבצע עסקת רכישה או מכירה. רגע לפני שאתם ממהרים להסדיר את מלוא תשלום המס כדאי שתדעו שחלו בשנים האחרונות שינויים בשיטת חישוב המס, קיימים כמה וכמה פרמטרים שמזכים אתכם בפטורים והקלות. ליווי של העסקה עם עורך דין מס שבח עשוי לחסוך לכם הרבה כסף וכאן בדיוק נכנס לתמונה עורך דין רן סיון עם התמחות במקרקעין, ניסיון רב, מסירות, המלצות ותוצאות שמדברות בעד עצמן.
איזה עורך דין מס שבח כדאי לבחור?
ממש כפי שלא ניגש אל רופא שיניים עם כאב בטן, כך גם לא נפנה אל כל עורך דין לקבלת ייעוץ בנושא מס שבח או ליווי עסקת מקרקעין. עסקאות נדל"ן פשוטות ומורכבות כאחד דורשות ליווי של עורך דין מס שבח שמתמחה במקרקעין ויש לו ניסיון רלוונטי. על עורך הדין להיות בקיא בחוק ומעודכן בפסיקות העדכניות בתחום המס. רק עורך דין שמתמחה במקרקעין יידע לייצג אתכם נכון אל מול רשויות המס ולהביא למיצוי מלא של כל הזכויות שלכם להטבות והנחות.
מה זה מס שבח?
חוק מיסוי מקרקעין מחייב תשלום מס בעבור הרווח מעסקת הנדל"ן. אנו נדרשים לשלם מס שבח בעבור ההפרש בין שווי המכירה לבין שווי הקנייה. מוכר הנכס נדרש להצהיר על המכירה בתוך 40 ימים מיום ביצוע העסקה, זהו השלב בו מחשבים את סכום המס כולל זכאות לפטור או הנחה. על המוכר להעביר אל הרשויות אסמכתאות לכל הוצאה אותה הוא מבקש להציג כמוכרת. את תשלום המס יש להסדיר בתוך 60 יום.
מדוע חשוב לפנות אל עורך דין מומחה למס שבח?
אם מגיע לכם ליהנות מהנחה או פטור מתשלום מס שבח כדאי שתדעו זאת! ללא ליווי של עורך דין מומחה מס שבח מהטובים בתחום אתם עלולים לשלם מס עודף. עורך הדין בוחן את כל הנתונים, מנסח נכון את הבקשה לפטור או הנחה, מציג אסמכתאות ומגיש בשמכם את הבקשה. ליווי של עורך דין מס שבח עם ניסיון עשוי לחסוך לכם עשרות ואף מאות אלפי שקלים. רוצים לבדוק האם גם לכם מגיע לקבל הנחה בתשלום מס השבח? חייגו עוד היום אל עו"ד רן סיון.
מה חשוב לדעת אודות מס שבח?
פטור לדירת מגורים יחידה המחוקק העניק פטור ממס שבח למי שמוכר דירת מגורים יחידה, בכפוף לתנאים מסוימים.
התנאים העיקריים לקבלת הפטור:
- המוכר הוא יחיד (לא חברה)
- הדירה שימשה למגורים לפחות 18 חודשים מתוך 24 החודשים שקדמו למכירה
- בבעלות המוכר אין דירה נוספת בעת המכירה ו-18 חודשים אחריה (תקופת צינון)
- זו לא הפעם השלישית בארבע השנים האחרונות שבה מנצל המוכר את הפטור ונכסים מסחריים. מטרתו העיקרית של המס היא לגבות חלק מהרווח שנצבר לבעלים כתוצאה מעליית ערך הנכס לאורך השנים. מס השבח נחשב למס מורכב עם חישוב מסובך ומערכת פטורים נרחבת.
חישוב מס השבח
מס השבח מחושב על ההפרש בין שווי המכירה לשווי הרכישה, בניכוי הוצאות מותרות כמו שיפורים ששביחו את הנכס. שיעור המס תלוי במספר גורמים, בעיקר סוג הנכס, זהות המוכר, תקופת ההחזקה ומועד הרכישה והמכירה. שיעור המס הבסיסי הוא 25%, אך הוא עשוי להשתנות בנסיבות שונות. לדוגמה, מכירת דירת מגורים יחידה פטורה ממס לאחר תקופת צינון והחזקה מינימלית.
עו"ד מס שבח
הוצאות מותרות בניכוי בחישוב מס השבח, ניתן לנכות מעלות הרכישה הוצאות שונות הקשורות לרכישת הנכס ולהשבחתו. ההוצאות העיקריות הן:
- מס רכישה ששולם בעת רכישת הנכס
- הוצאות עסקה כגון דמי תיווך, שכ"ט עו"ד ואגרות
- השקעות ושיפורים מהותיים שהשביחו את ערכו של הנכס
- הוצאות פיתוח ששולמו לרשויות
- הפרשי הצמדה ורווחים ראויים במידה וחלפו 4 שנים ממועד הרכישה
שומת מס שבח
לצורך חישוב מס השבח נדרש המוכר להגיש למס הכנסה הצהרה על עסקת המכירה בתוך 30-50 יום מיום העסקה. על בסיס ההצהרה ומסמכים נוספים, נקבעת שומת מס שבח. המוכר יכול להשיג או לערער על השומה. אפשר גם לבקש פטור לפני ביצוע העסקה, במסלול הפטור המוקדם
מס שבח מהווה נתח מס משמעותי בעסקאות מקרקעין, אך ניתן להפחיתו ואף להימנע ממנו באמצעות תכנון נכון ומיצוי הפטורים. חשוב להכיר את החוק ואת החישוב המורכב, ולהסתייע בבעלי מקצוע בתחום. מס השבח מלווה בדילמות והזדמנויות, והטיפול בו דורש בקיאות ומומחיות. יחד עם זאת, המגמה היא להקל על משקי הבית במיסוי מכירת דירת מגורים באופן שיאפשר ניידות ושיפור תנאי הדיור בישראל.
שאלות ותשובות נפוצות
מהם הסיכונים המרכזיים בהגשת דיווח שגוי למס שבח?
הגשת דיווח שגוי למס השבח עלולה להוביל להטלת קנסות, ריביות ואף לפתיחה בהליכי אכיפה מצד רשות המיסים. טעויות נפוצות כוללות חישוב שגוי של עלות הרכישה, השמטת הוצאות מותרות לניכוי, הצגת פטור שאינו תקף או אי עמידה בלוחות הזמנים שנקבעו בחוק. מעבר להשלכות הכספיות, דיווח לא מדויק עשוי גם לעכב את השלמת העסקה ולפגוע באמון מול הצד שכנגד. ליווי של עורך דין מומחה למס שבח מבטיח דיווח נכון, מבוסס מסמכים, תוך ניצול אופטימלי של כל הפטורים וההקלות הקיימים בחוק.
האם כדאי לבקש פטור ממס שבח לפני המכירה או לאחריה?
במקרים רבים, ניתן ואף כדאי להגיש בקשה לפטור ממס שבח עוד לפני ביצוע העסקה, במסלול המכונה "פטור מוקדם". היתרון המרכזי בגישה זו הוא הוודאות המשפטית: עוד בטרם חתימה על ההסכם, ניתן לדעת האם הפטור יינתן, ובאילו תנאים. כך נמנעים הפתעות בשלב מאוחר, ומובטח תכנון מס מדויק ומבוסס. עם זאת, יש לבחון כל מקרה לגופו – עורך דין מנוסה בתחום ידע להמליץ על העיתוי האידאלי להגשת הבקשה בהתאם לנסיבות הספציפיות של העסקה ושל המוכר.
אילו הוצאות ניתן לכלול בחישוב מס שבח כדי להפחית את גובה המס?
החוק מאפשר לנכות ממס השבח מגוון הוצאות שהיו כרוכות ברכישת הנכס ובשיפורו. בין ההוצאות המוכרות: מס רכישה, שכר טרחת עורך דין, דמי תיווך, עלויות שיפוצים שהשביחו את הנכס, אגרות לרשויות, תשלומים לעירייה בגין היטלי פיתוח והיטלים אחרים, ואף הפרשי הצמדה לאורך השנים. חשוב להדגיש: לא כל הוצאה מוכרת אוטומטית, ויש להוכיח אותה במסמכים. עורך דין המתמחה במס שבח ידע לזהות ולבסס את ההוצאות הרלוונטיות, כך שיחסכו ללקוח סכומים משמעותיים בתשלום המס.
